許多人可以通過在他們的 IRA 中添加合格的長壽年金合同 (QLAC) 來實現幾個退休財務目標。

什麼是合格的長壽年金合同？

QLAC 是根據 IRS 於 2014 年發布的法規創建的。它們是 IRS 批准的一種方式，可以確保您的 IRA 終生收入流，確保您在退休期間永遠不會用完收入。 他們還可以在幾年內減少您的 IRA 所需的最低分配 (RMD)。 有些人用它們來資助退休後可能需要的長期護理。

在 QLAC 中，您向保險公司存入一筆款項，並得到保險公司將在未來支付有保證的終身流的承諾。 您可以在一定限度內決定何時開始支付收入。 QLAC 的收入支付可以早至 72 歲或晚至 85 歲開始。購買年金後，收入支付將延遲少則兩年或多則 45 年（但不晚於 85 歲）。

收入支付開始得越晚，它們就會越高。

長壽年金確保您在有生之年不會用盡收入。 您將始終從社會保障（幾乎每個人都有通貨膨脹調整後的長壽年金）和長壽年金中獲得收入。

QLAC 還會在收入支付開始前的幾年減少 RMD。 2014 年頒布的法規規定，投資於 QLAC 的 IRA 餘額不會用於計算您的 RMD，直到 QLAC 的收入開始或您年滿 85 歲，以先發生者為準。 可投資於 QLAC 且不可用於計算 RMD 的金額限制為 125,000 美元或 IRA 餘額的 25%，以較低者為準。 125,000 美元的限額與通貨膨脹掛鉤，2022 年設定為 145,000 美元。145,000 美元的限額是通過匯總所有 IRA 計算得出的。 換句話說，這是每個納稅人的限額，而不是每個 IRA 的限額。

您是否超過 25% 的限制是通過將投資於 QLAC 的金額與上一個日曆年末的所有 IRA 餘額進行比較來確定的。 已婚夫婦適用每人限額。 每個配偶最多可以將 145,000 美元或他或她的 IRA 的 25% 投資於 QLAC。

如何購買 QLAC

QLAC 也可以通過參與 401(k) 和類似計劃購買，並以同樣的方式減少 RMD。 25% 的限額適用於每個計劃，145,000 美元的限額是每人。

一種策略是購買 QLAC 階梯。 在一個 QLAC 階梯下，您購買了幾個不同的 QLAC，收入開始於不同的年份。 這樣，保證收入會隨著時間的推移而增加。

您也可以購買不同年份的 QLAC。 收入付款將根據您的年齡和購買 QLAC 年份的利率而有所不同。

如何使用 QLAC

有些人使用 QLAC 作為長期護理保險的一種形式。 他們在退休時提早購買 QLAC，並在 70 多歲或以後可能需要長期護理時開始付款。 QLAC 收入與社會保障相結合，使他們有可能有足夠的收入來支付任何長期護理費用。

如果不需要護理，QLAC 收入可確保他們永遠不會用完錢，無論他們的投資組合發生什麼情況。 QLAC 收入還補充了其他收入來源，恢復了因通貨膨脹而損失的購買力。

QLAC 不一定是非用即失的資產。 大多數人認為，如果您沒有活到開始分配收入的年齡，您和您所愛的人就不會得到任何東西。 但 QLAC 更靈活。

您可以設置 QLAC 向您和您的配偶支付收入，直到你們都去世為止，即使您的配偶沒有為您的 IRA 供款。 如果您過早去世，您還可以設置 QLAC 向受益人提供一些收入或保費返還。

購買 QLAC 後，允許進行有限的更改。 大多數保險公司允許您一次性更改收入開始的日期。 您也可以將錢添加到年金中，但將為該供款計算新的收入支出金額。

並非所有長壽年金都是 QLAC。 您的 IRA 可以擁有不是 QLAC 的長壽年金，但它無助於減少 RMD。 在 2014 年 7 月 2 日（美國國稅局規定的生效日期）之前發行的任何年金都不是 QLAC。 並非所有在該日期之後發行的長壽年金都是 QLAC。 確保保險公司驗證年金是 QLAC 而不是標準的長壽年金。 可變年金、索引年金和其他類型的年金也不是 QLAC。